4.8.11 Algemene dekkingsmiddelen en stelposten

Algemene dekkingsmiddelen en stelposten	Bijgestelde begroting 2020	Rekening 2020	Verschil
Saldo treasury	0	-791	791
Dividend	0	7	-7
Overigen	215	225	-10
Onvoorzien	1.231	0	1.231
Loon- en prijsontwikkeling	0	0	0
Saldo kostenplaatsen	0	81	-81
Totaal Lasten	1.446	-478	1.924
Saldo treasury	-859	-90	-769
Dividend	-200	-251	51
Uitkering provinciefonds	-233.642	-234.050	409
Opcenten motorrijtuigenbelasting	-130.800	-130.772	-28
Overigen	0	0	0
Totaal Baten	-365.501	-365.164	-337
Saldo van lasten en baten	-364.055	-365.641	1.587

Verschillenanalyse van de lasten

	Bedrag	Categorie
Algemene dekkingsmiddelen en stelposten
Het saldo treasury betreft de jaarlijkse opbrengst van het garantieproduct, dat nader is toegelicht bij 4.3.1.3 Financiële vaste activa. Tot en met het jaar 2022 wordt jaarlijks € 0,8 mln. van de balans afgeschreven ten gunste van het resultaat. Conform de financiële verslagleggingsregels is dit als een negatieve last verantwoord, terwijl in de begroting een opbrengst was verwacht.	791	4. Overig
Dividend: overige verschillen < 100.000 euro	-7	4. Overig
Overigen: overige verschillen < 100.000 euro	-10	4. Overig
De post onvoorzien is slechts beperkt ingezet in 2020, zoals is toegelicht in 4.9 Inzet post onvoorzien, waardoor het resterende deel van deze post nu vrijvalt.	1.231	4. Overig
Saldo kostenplaatsen: overige verschillen < 100.000 euro	-81	4. Overig

Verschillenanalyse van de baten

	Bedrag	Categorie
Algemene dekkingsmiddelen en stelposten
Het saldo treasury betreft de jaarlijkse opbrengst van het garantieproduct, dat nader is toegelicht bij 4.3.1.3 Financiële vaste activa. Tot en met het jaar 2022 wordt jaarlijks € 0,8 mln. van de balans afgeschreven ten gunste van het resultaat. Conform de financiële verslagleggingsregels is dit als een negatieve last verantwoord, terwijl in de begroting een opbrengst was verwacht. Daarnaast zijn er enkele kleinere baten verantwoord < 100.000 euro.	-769	4. Overig
Dividend: overige verschillen < 100.000 euro	51	4. Overig
In de decembercirculaire van het Rijk zijn een aantal bijstellingen opgenomen die niet meer in de begroting konden worden verwerkt. Via een Statenbrief is dit reeds toegelicht (82E19EF). Dit betreft voor circa € 0,5 mln. een stijging van de decentralisatie-uitkering van de Erfgoeddeal en voor € 0,04 mln. de decentralisatie-uitkering voor weerbaar bestuur. De algemene uitkering is circa € 0,2 mln. lager dan begroot.	409	4. Overig
Opcenten motorrijtuigenbelasting: overige verschillen < 100.000 euro	-28	4. Overig

Extra informatie m.b.t. de decembercirculaire en compensatie voor corona
In 2020 hebben wij van het Rijk compensatie voor corona ontvangen voor de OV-vervoerders, de zogeheten bereikbaarheidsvergoeding. Deze opbrengst van € 37,2 mln. is in de Slotwijziging 2020 verwerkt in de bijgestelde begroting 2020 in het programma 5b. Bereikbaarheid Openbaar Vervoer. Wij storten deze opbrengst direct door aan deze vervoerders. Dat resulteert in een last van € 37,2 mln., die ook in de Slotwijziging 2020 is verwerkt in de bijgestelde begroting. Deze baten lopen niet mee met de algemene uitkering uit het provinciefonds en zijn om die reden ook niet zichtbaar in dit onderdeel van de 'algemene dekkingsmiddelen en stelposten'.

In de decembercirculaire is ook opgenomen dat de aanvullende compensatie van de inkomstenderving door corona over 2020 plaats vindt in 2021 op basis van de vastgestelde jaarrekeningcijfers 2020. Dit compensatiepakket loopt van 1 juni tot en met 31 december 2020. Het compensatiepakket zit zo in elkaar dat een ministerie per activiteit/effect een budget c.q. plafond heeft bepaald. De provincie Utrecht kan geen nauwkeurige en betrouwbare schatting maken over zijn aandeel in het compensatiepakket. Het gevolg is dat de provincie Utrecht zijn aandeel in het compensatiepakket in boekjaar 2021 verwerkt. Hiermee volgen we de geadviseerde lijn vanuit de Commissie BBV.