Benodigd weerstandsvermogen
Het totaalbedrag waarover de provincie risico loopt is € 146 mln. Het bepalen van het benodigd weerstandsvermogen wordt uitgevoerd met behulp van een Monte Carlo risicosimulatie in het provinciebreed risicomanagementsoftwarepakket. Een risicosimulatie heeft als uitgangspunt dat niet alle risico’s zich tegelijk en in hun maximale omvang zullen voordoen. Het resultaat van de risicosimulatie is een kansdichtheidsfunctie die, gekoppeld aan een bepaald zekerheidspercentage, aangeeft hoeveel geld benodigd is om alle risico’s af te dekken. Hoe meer zekerheid men wenst om risico’s af te dekken, hoe hoger het benodigd weerstandsvermogen. De Provincie Utrecht houdt een zekerheidspercentage aan van 90% (landelijke norm).
Percentage zekerheid | Benodigd weerstandsvermogen |
|---|---|
10% | € 4,3 mln |
25% | € 6,0 mln |
30% | € 6,6 mln |
50% | € 10,2 mln |
75% | € 18,1 mln |
80% | € 20,1 mln |
90% | € 24,4 mln |
95% | € 28,0 mln |
Beschikbare weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de reserve weerstandsvermogen. De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de reserve weerstandsvermogen en de saldireserve.
Als de geïdentificeerde risico’s zich ook daadwerkelijk voordoen, heeft dit gevolgen hebben voor de financiële positie. De reserve weerstandsvermogen biedt in beginsel geen dekking voor financiële gevolgen van het zich voordoen van risico’s die niet zijn opgenomen in het weerstandsvermogen.
In de onderstaande tabel zijn de bedragen van de geprognosticeerde saldireserve en reserve Weerstandsvermogen weergegeven per ultimo 2020 (x € 1 mln.).
Categorie | Incidentele weerstandscapaciteit | Structurele weerstandscapaciteit |
|---|---|---|
Saldireserve | € 66,7 mln. | |
Reserve Weerstandsvermogen | € 45,0 mln. | |
Verhogen opcenten MRB | € 74,5 mln. | |
Totaal | € 111,7 mln. | € 74,5 mln. |
Reserve Weerstandsvermogen
Aan het einde van het kalenderjaar wordt de reserve weerstandsvermogen afgeroomd of aangevuld tot
afgerond € 45 miljoen; of het dichtstbijzijnde lagere of hogere bedrag om te voldoen aan de bandbreedte
dat de ratio weerstandsvermogen ligt tussen de 1.4 en 2.0.
Structurele weerstandscapaciteit
Jaarlijks kan de provincie Utrecht de opcenten op de motorrijtuigenbelasting verhogen. Het Rijk stelt jaarlijks het maximaal toegestane aantal te heffen opcenten vast. Het huidige maximum bedraagt ten hoogste 115,0 opcenten. De provincie heeft in het jaar 2020 73,6 opcenten opgelegd. De onbenutte belastingcapaciteit bedraagt dus 41,4 opcenten. Eén opcent komt overeen met een jaarlijkse opbrengst van € 1,8 mln. Op dit moment bedraagt de onbenutte belastingcapaciteit dus € 74,5 mln. structureel.
De stijging van het onbenutte deel van de opcenten ten opzichte van de Begroting is te verklaren doordat in de Begroting is uitgegaan van een lagere jaarlijkse opbrengst per opcent.